Within the past couple of years, 出台了一系列法律法规，以应对工人面临的挑战，为退休储蓄足够资金，并提供短期的COVID-19大流行救济(财务和其他方面)。. 几项立法修改影响了雇主提供的退休福利，而立法者试图通过纳入新的退休计划条款来解决当今工人面临的关键问题.

Improving the retirement savings rate

2019年的《e世博国际官网》(SECURE)包括几项旨在提高工人退休储蓄率的条款. 一项改变要求计划赞助商向每位参与者提供两个单独的例子，说明他们的账户余额转换为终身收入产品. 这些假设的例子是为了帮助参与者认识到他们是否有足够的收入来支付他们的退休生活，并更好地理解他们的储蓄如何转化为估计的每月美元金额. 如果需要，参与者可以利用这些信息更好地规划他们的储蓄率.

The SECURE Act 这也为401(k)计划提供养老金提供了一个安全的避风港(这也许不是巧合，因为一些人预期对养老金或其他提供终身收入的产品的需求会增加). A recently introduced bill—dubbed SECURE 2.0—would also ease restrictions on Qualified Longevity Annuity Contracts (QLACs), if passed.

When considering adding lifetime income benefit options, 雇主应该评估这种策略是否适合组织及其员工. 在纳入这些选择时，充分的投资者教育至关重要，以确保参与者充分意识到成本, benefits, and risks associated with annuities.

Enhancing access to retirement funds while also plugging the “leaks”

而退休计划允许在职人员在出现严重财务困难时提取资金，并允许参与人员在有重大支出时提供贷款, 许多工人认为，退休基金是他们弥补日常开支和预算短缺的最可行的选择. Even prior to the COVID-19 pandemic, 据估计，超过三分之一的美国人无法应付400美元的紧急开支, according to 2019 data from the Federal Reserve.

With the pandemic spurring an increased need for loan and withdrawal assistance, the Coronavirus Aid, Relief, 以及《e世博真钱官网》(2020年3月通过)暂时放宽了固定贡献贷款, withdrawal, and repayment rules for participants affected by the pandemic. 虽然大多数规定是可自由支配的，但有相当多的雇主采用了这些规定. A November 2020 report 来自美国计划赞助委员会(PSCA)的数据显示，大约三分之一的雇主增加了计划贷款. 大约四分之一的计划赞助商注意到，自疫情爆发以来，贷款数量有所上升, while more than a third saw an increase in withdrawals.

• 增加参与者获得退休基金的机会是对退休准备的长期影响的一个问题. 这种所谓的退休基金“泄漏”(发生在因困难而提前提款的情况下), participant loans taken but not repaid, 以及其他现金支出)是对员工退休准备工作的重大挑战. 一些雇主正在采用特殊策略和工具，以阻止参与者将退休计划账户用作“应急”资金, including:
• 加大对参与性贷款的限制和限制(包括限制贷款数量，只允许在经济困难严重的情况下发放贷款)
• Use of sidecar savings accounts, which are savings accounts linked to the participant’s retirement plan account
• Offering an employee financial wellness program
• Encouraging use of alternative sources of funds or borrowings
  
  

Assisting with student loan debts

学生贷款债务对许多美国工人来说是一个沉重的负担:美国人总共有1美元.7 trillion in student loan debt, according to Federal Reserve data. 《e世博真钱官网》通过在9月30日之前暂停联邦贷款的偿还和利息积累(零利率)，提供了一些暂时的缓解, 2021. The Act’s provision allowing employers to pay up to $5,最近，《e世博真钱官网》(CAA)将员工学生贷款的免税优惠延长至2025年。. The proposed SECURE 2.该法案还包括一项条款，允许雇主根据员工的学生贷款偿还情况，向员工的401(k)计划作出相应的贡献.

These offerings may be attractive as an approach to attain and retain workforce talent, 但一定要现实地考虑到，有多少雇主的劳动力实际上会从这项援助中受益. 有兴趣帮助员工管理学生贷款债务的雇主应该与服务提供商合作，了解各种可用的工具，并调查任何潜在的好处(可能昂贵).

Insight: Monitor legislation and trends while preparing for change

退休福利的变化和趋势往往是由立法或监管行动推动的. Since retirement plan solutions are often developed as a direct response to legislation, e世博国际官网鼓励雇主监督最近和正在进行的有关临时或可选条款的立法，这些条款可能成为退休福利的永久组成部分.

当雇主面对当今不断变化的劳动力和工作场所时，“变化带来机遇”这一格言是一个值得注意的提醒. 雇主有机会利用这些立法变化来重新设计退休福利，以更好地满足员工的需求，并进一步实现他们的目标和目标.

For additional details and insights, please refer to our earlier article: Employer-Sponsored Student Loan Debt Relief Extended Through 2025.

Written by Beth Garner and Joanne Szupka. Copyright © 2021 BDO USA, LLP. All rights reserved. www.bdo.com